A importância do fluxo de caixa é muita mesmo. Se pensarmos em uma empresa que está começando, ou ainda, as que já têm alguns anos de vida, e pensamos que os seus funcionários não fazem o fluxo de caixa, pensamos que aí existe um problemão.
O fluxo de caixa é uma demonstração financeira e contábil que serve para auxiliar sua empresa a saber quais são os gastos corriqueiros, saldos em conta corrente e valores a pagar.
Pensemos assim: é como se fosse uma agenda de tudo que passa pela sua empresa de dinheiro, seja ele recebido ou pago.
O fluxo é muito importante porque mantém os dados financeiros da sua empresa em dia. Ele pode ser feito em determinados períodos de tempo, tendo até o fluxo diário.
Mas tudo isso vai depender da necessidade de cada empresa.
Existem empresas que movimentam muitos reais diariamente, então, nesse caso, é imprescindível que você tenha um controle diário das contas.
Se você quer saber um pouco mais sobre a importância do fluxo de caixa continue lendo este artigo até o fim.
A importância do fluxo de caixa na tomada de decisão
Para a tomada de decisão correta para o negócio, o bom mesmo é a confecção corriqueira do fluxo de caixa.
Essa demonstração passou a ser obrigatória para a contabilidade quando a empresa é sociedade de capital aberto ou com patrimônio líquido superior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais).
O fluxo de caixa indica as saídas e entradas em caixa e ele pode ser projetado.
O que isso significa?
Que a sua empresa pode prever algumas despesas e receitas futuras e assim saber se vai existir dinheiro no caixa ou não em determinado período de tempo.
Vamos supor que você decida fazer uma campanha de marketing digital e que por isso pretende desembolsar R$ 100.000,00 (cem mil reais).
Muito comovido com a possibilidade de angariar novos negócios, você não se programa perfeitamente fazendo o fluxo de caixa e já saí investindo de cara.
Veja o que pode acontecer com a sua empresa:
- Você pode obter êxito na campanha;
- Você pode ter mais despesas do que receita;
- Você pode gastar o mesmo valor que usou para a campanha e ficar em uma situação neutra.
Em ambos os casos, seria imprescindível você fazer um controle para saber como andam os seus números.
Agora imagine se você investiu na campanha um valor de mais de R$ 100.000,00 (cem mil reais), e isso acabou prejudicando e muito o andamento do negócio.
Como uma ação de marketing digital é algo imprevisível, não se tem como ter certeza do resultado positivo dela.
Você ficaria em maus lençóis, não é mesmo?
Cem mil reais para uma empresa pequena e que está começando pode ser muito dinheiro e um passo em falso pode levar a sua empresa à falência.
Por isso é tão importante manter o controle dos gastos.
Segundo o blog Conta Azul, existem alguns motivos fortes para você manter um fluxo de caixa ativo na sua empresa:
- Planejar e controlar entradas e saídas em um período de tempo exato;
- Analisar se suas vendas vão corresponder aos gastos corriqueiros;
- Antecipar decisões importantes;
- Saber se sua empresa opera no vermelho constantemente;
- Verificar se sua empresa pode ou não realizar promoções tipo a do exemplo acima;
- Verificar se sua empresa precisará de aporte financeiro.
Tipos de fluxo de caixa existentes
Você pode fazer alguns tipos de fluxo de caixa dentro do negócio:
- Fluxo de caixa operacional;
- Fluxo de caixa projetado;
- Fluxo de caixa direto;
- Fluxo de caixa indireto;
- Fluxo de caixa para investimentos;
- E, fluxo de caixa livre.
A importância do fluxo de caixa certo se dá a partir do momento em que você escolhe a finalidade desta demonstração para o seu empreendimento.
O fluxo de caixa operacional, em poucas palavras, faz o levantamento de despesas e receitas da operação da empresa em período determinado.
Nele você vai ter informações como: manutenção de estoques e pagamentos de funcionários, por exemplo.
Já no fluxo de caixa projetado, você faz uma espécie de previsão de receitas e despesas futuras. Assim você poderá tomar decisões mais assertivas com relação ao negócio nos próximos meses.
O fluxo de caixa direto é quase a mesma coisa que o fluxo operacional, mas com a simples diferença que ele engloba necessidade de capital de giro, impostos e investimentos.
Esse, com certeza, é muito utilizado pela completude de informações.
Tendo em mente a importância do fluxo de caixa temos o fluxo indireto. Ele viria a ser uma demonstração que leva mais em consideração a D.R.E.
No fluxo de caixa para investimentos, há a dedução de todas as despesas seja elas relacionadas às atividades operacionais ou fruto de impostos ou outros passivos empresariais.
Já no fluxo de caixa livre, sua empresa passa a ter uma visão de como ela está com relação a obrigações de curto e médio prazo. Para fazer este tipo de demonstração é preciso a projeção do fluxo para 60 a 90 dias conforme o blog Egestor.
Conclusão
Para manter sua empresa com todas as demonstrações em dia, você precisa saber a importância do fluxo de caixa.
Se você, como empresário, pensa positivo e sabe de suas obrigações, sabe também que é imprescindível fazer o fluxo conforme modelo escolhido.
Você tem que verificar a finalidade de cada tipo de fluxo e assim escolher o que, no momento, serve melhor para você e assim por em prática para obter o máximo de informações financeiras e sua empresa.
É sempre bom estar ciente do que se passa internamente dentro do negócio para que não sejamos pegos de surpresa e tenhamos um retrabalho diante de nossos investimentos.
Segurança nunca foi demais para ninguém.
Se você ficou curioso a respeito da importância do fluxo de caixa dentro da sua empresa e ainda quer saber muito mais sobre este assunto, então continua nos seguindo aqui no blog para mais informações relevantes.
Autor
Gerson Lamb
Contador formado pela PUCPR
MBA – Gestão do Negócio de Contabilidade – FAMEC
CEO da GL Inteligência Contábil
